Dokumentární akreditiv pro komerční klienteluO produktu

Komu je určen

Charakteristika a popis produktu

Dokumentární akreditiv je platebním nástrojem a nástrojem financování obchodní činnosti. Používá se v zahraničním a tuzemském platebním styku. Největší význam akreditivu pro obchodní partnery spočívá v jistotě úhrady, která je podmíněna splněním akreditivem stanovených podmínek. Inkasní riziko je v podstatě dáno pouze rizikem teritoria a bonitou banky, která akreditiv vystavila nebo potvrdila. Výplata dokumentárního akreditivu se provádí z účtu kupujícího ve prospěch účtu prodávajícího prostřednictvím korespondenční banky.

Zúčastněnými stranami akreditivu jsou:

• příkazce (kupující)
• banka vystavující/otevírající akreditiv (banka příkazce/kupujícího)
• beneficient/příjemce akreditivu (prodávající)
• banka prodávajícího, která otevření akreditivu beneficientovi oznamuje, popřípadě potvrdí (banka avizující/potvrzující)
  

Česká spořitelna akreditivy vystavuje i přijímá, a to v tuzemsku i ve vztahu do a ze zahraničí. Klient České spořitelny může být příkazcem nebo beneficientem akreditivu.

Z hlediska postavení partnerů v obchodní transakci se rozlišují akreditivy:

• kryjící nákup zboží nebo služby (dovozní, popřípadě tuzemské odběratelské akreditivy)
  
  Klient (kupující) uplatňuje svoji žádost o otevření (vystavení) akreditivu v obchodním místě České spořitelny, které vede jeho účet. Otevřením akreditivu se Česká spořitelna zavazuje v zastoupení svého klienta zaplatit oprávněnému za předpokladu splnění akreditivem stanovených podmínek. Před přijetím příkazu k otevření akreditivu musí být zajištěno dostatečné finanční krytí budoucího závazku (částka akreditivu a příslušné výlohy za zpracování) rezervací prostředků na účtu klienta pro potřebné období (platnost/splatnost akreditivu), případně sjednáním úvěru za účelem otevření akreditivu.
  
  
• kryjící prodej zboží nebo služby (vývozní, popřípadě tuzemský dodavatelský akreditiv)
  
  Banka kupujícího zasílá akreditiv bance prodávajícího (České spořitelně) se žádostí  o avizování, event. potvrzení. Postřednictvím banky, která akreditiv avizovala čerpá dodavatel po splnění akreditivních podmínek akreditivní částku. Tento akreditiv lze avizovat, popř. potvrdit  klientovi České spořitelny, případně avizovat klientovi jiné banky.

Z hlediska závaznosti banky vůči prodávajícímu se rozlišují tyto akreditivy:

• odvolatelné - akreditiv může být kdykoliv změněn nebo zrušen vystavující bankou bez předchozího oznámení beneficientovi
  
• neodvolatelné - zrušení akreditivu může být provedeno pouze se souhlasem všech zúčastněných stran
  
• avizované (nepotvrzené) - v závazku vůči prodávajícímu je banka vystavující akreditiv, tj. banka kupujícího (banka prodávajícího nemá vůči svému klientovi žádný závazek)
  
• potvrzené - potvrzením akreditivu vstupuje další banka (banka, která akreditiv potvrdila) do spoluzávazku s bankou, která akreditiv vystavila

Výhody

• při dodržení podmínek akreditiv eliminuje riziko neplacení pro dodavatele
• akreditiv snižuje rizika spojená s neznalostí teritoria pro dodavatele i odběratele
• banka dává klientovi k dispozici své know-how i technické zázemí

Podmínky založení

• účet klienta vedený u České spořitelny
• uzavření a podpis smlouvy o otevření dokumentárního akreditivu, popř. o zřízení zástavního práva k Pohledávce z vkladu klientem  
• řádně vyplněný příkaz klienta k otevření dokumentárního akreditivu

Základní operace s produktem

• uzavření smlouvy o otevření dokumentárního akreditivu
• převzetí příkazu k otevření dokumentárního akreditivu, ověření podpisu klienta, vystavení dokumentárního akreditivu  na základě obdržené dokumentace, oeslání akreditivní listiny dle příkazu klienta, vypořádání poplatků za otevření
• zpracování předložených dokumentů a úhrady, vypořádání poplatků za zpracování